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关于学习2019年度经费预算管理办法的通知
2019-06-27 阅读: 出处:计划财务处 作者:蒋向丽 编辑:尚英杰 

2019年度经费预算管理办法

为了加强经费管理,完善学院财务管理制度,实行统一领导,集中核算,分级管理”的经费管理模式,促进各单位合理、合规、有效使用经费,特制定本管理办法。

一、指导思想和基本原则

编制2019年经费支出预算的指导思想是:以党的十九大精神为指导,认真贯彻落实学院教代会精神,围绕学院整体工作部署,科学合理编制经费预算,保障基本支出,控制办学成本,明确责任主体,管理重心下移。

编制2019年经费支出预算的基本原则是:以客观实际为基础,以全面预算管理为手段,建立财务收支平衡机制,以收定支,鼓励创收;加强绩效考核,完善绩效考核机制;全面加强资产管理,严格执行内部控制制度;不断提升办学质量,实现学院改革发展目标。

二、经费核定办法

(一)教职工基本工资按照定岗人数和集团公司批准的工资标准核定。

(二)教学经费:按照生均136元/年标准核定,其中:教学经费按照生均120元/年;多媒体教学设备维修等费用按照生均16元/年,由教务处集中控制使用。

(三)辅导员津贴:按照生均5元/月标准核定。

(四)学生活动经费:按照生均1.3元/月标准核定。

(五)创收单位经费:以收定支,教师培训酬金,按培训明细及培训课时支付;创收指标,由学院核定。

(六)外聘人员工资:按照学院核定的各单位定岗人数及工资标准进行确定。

(七)课时酬金:理论课由教务处核准,实习实训课时酬金由实习实训中心核准,人力资源部汇签(必须附课时计算明细)。

(八)新成立机构所需专项经费,专项申请。

三、经费的管理

(一)经费指标实行总额包干,超支不补,节约留用”的管理办法,各单位的包干经费分别由战线领导进行宏观控制,各单位主要负责人具体负责支出管理。

(二)各单位作为预算执行的责任主体,要强化责任意识,按照学院下达的预算额度,制定年度经费支出计划,合理控制预算执行进度。

(三)经费报销须持有国家规定的合法票据。原始凭证一律要求填写购买单位名称(学院全称)、品名、数量、单价和金额(大小写必须相符)并加盖收款单位发票(财务)专用章,报销单据必须注明经办人及资金用途。购置办公用品、电脑耗材等,必须附物品购置清单和验收单。

(四)使用财政资金,应严格执行国库支付、公务卡以及现金管理规定。属于公务卡强制结算目录内结算项目必须使用公务卡结算;属于政府采购目录内的统一由资产管理处办理政府采购手续。

(五)计划财务处在院党政的领导下,统一负责经费预算的执行管理工作,督导处对切块经费的使用进行预审,并做好绩效考核工作。各学院、处室应确定一人为兼职报账员,负责包干经费的报销工作(报账员名单报计划财务处备案)。

(六)重点控制支出:

1、报销办公费、差旅费(交通费)、会议费、招待费按照上级主管部门相关规定执行。

1)报销会议费(培训费)必须附经过审批的会议(培训)通知。

2)差旅费在指标内报销,自带车辆出差,报销过路费要按照起止时间和地点填写差旅费报销单,燃油费用按照公里耗油量控制,油票必须是出差区域和时间内的。旅游景区过路费、停车费不予报销。出差人应在返校后至次月底到计划财务处报销费用。

2、车辆费用按照集团公司规定执行,学院办公室负责管理。

3、各单位支取各类补贴、津贴(学生补助)必须附详细清单和银行卡号。

4、日常人员薪酬发放,根据国家有关税法规定,由人力资源部、计划财务处统一代扣代缴个人所得税。

5、固定资产购置、工程建设,须在年初列出项目明细,由各战线上报院班子会研究,经院主要负责人审批后,计划财务处汇总上报集团申请专项资金计划,集团批复后,由资产管理处、后勤基建处负责组织购建。

(七)经费支出的审批程序和权限               

各项经费开支严格执行分管经费责任人审批制度,遵循“谁审批,谁负责”的原则。各单位主管经费领导对本单位发生的经费进行审批签字,对各项支出的真实性、合理性、合法性负责。计划财务处负责监督各单位的预算执行情况并对原始单据的真实性、合法性进行审查。对于超出预算和超项目经费的各项支出和不符合财务规定的原始单据不予办理。

1、指标范围内的开支:

支出金额3万元以下的,由经办人、部门领导签字,主管院领导及总会计师审批同意,到计划财务处审核报销。

3万元(含3万元)以上的费用支出,战线领导、总会计师及学院主要负责人审批后,计划财务处审核报销。

2、大宗物品采购、工程项目、修缮项目等报销必须符合集团和学院《采购招投标管理办法》、《合同管理办法》等相关规定。

3、院级领导出差须经主要负责人事前批准;处室、二级院、校、部主要负责人出差经主管领导同意,并向学院主要负责人汇报后方可外出;省内三人以上(含三人)出差须经学院主要负责人审批;省外出差必须事前报学院主要负责人批准后方可外出;学院工作人员出国必须经学院主要负责人同意,根据有关出国批复手续办理报销。

4、原则上出差不准乘坐飞机,特殊情况报请学院主要负责人批准。

5、按照集团规定国内出差一律不借备用金,国外出差,在无拖欠公款的情况下,可根据有关的出国批复文件借一定的备用金。

6、学生助学金、奖学金、困难补助和勤工助学支出由各院校按上级主管部门及学院规定编制发放表,学生处审核,报主管院领导审批(勤工助学补助必须有经过院领导审批的岗位设置明细)。

7、各战线安排的加工维修费用,由主办单位依据批示及各战线经费支出登记簿,按时到计划财务处进行记账。

注:本方案解释权归学院计划财务处。

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